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1、这一类隐性负债的形成与企业的经营特征有关，比如像是化工类的企业要承担净化环境的义务，这种环境负债就是化工企业最大的一类隐性负债，或者是企业在经营过程中发生法律纠纷诉讼时，可能会面临赔偿的情况，这也是一种隐性负债。

2、企业由于正常的经营活动需要，却没能从银行机构成功贷款，或者银行贷款无法满足企业所需要的资金需求。

3、企业快速成长期间内因为固定、流动资产投资增加。

4、客户进行关联性或者非关联性多元化投资。

1、企业主个人不良嗜好和个人生活习惯而形成的负债。

2、企业由于参与高风险投机项目形成的隐性负债。

3、企业对外担保形成的负债，指的是企业有对非关联公司倒闭时，如果担保的企业倒闭，那么就会产生连带还款责任的负债。

（一）观看企业老板的情况。比如他有没有从事过高风险的行业、投机性行业；他的征信报告查询情况；他有没有被列入失信人名单或者对他的其他涉诉信息进行查询；最后通过他身边的人或者跟他在生意场上有过交集的人的口中了解他的人品和他有没有逾期欠钱的记录。

（二）看企业是否做过融资租赁。如果企业做过融资租赁，你无法确定企业现在是否有融资租赁的借款，所以对这一类的企业需要注意。

（三）分析企业财务报表。隐性负债往往隐匿在其他应收账款和其他应付账款两个科目，通常重点观察其他应收款，包括企业有没有虚增资产和隐藏资产，隐藏资产可以通过对比财务费用和管理费用有没有异常来得到，尤其是将财务费用与已经披露的负债水平进行比较，看利息水平是不是匹配的。对于不合理的应付账款，应当进一步核查母公司的合并报表，同时关注报表中是否有不合理的账期和大额整数进出款项，务必落实款项的真正去向。

（四）经营利润去向筛选。估计企业近两年的经营利润，结合企业新增资产和负债的情况，询问企业资金的具体流向，如果企业资产增加远远的大于企业的经营利润，那么就有可能存在着隐性负债的嫌疑。

（五）分析企业的资金流向。分析企业的银行账户明细和资金流水，查询表企业法定代表人、实际控制人、主要控制人的个人账户流水，以及关注企业经营性大额资金的具体流向，判断企业是否有资金用于隐性负债，主要分析企业有是否有资金用于隐性负债的偿还，对于有放贷嫌疑的企业也应加以关注。

（六）利用本地效应。对行业和地域进行整体把控，一般而言，涉足民间借贷的企业都有自己典型的特点，比如行业企业整体波动比较大，或者企业经营上出现销售资金回笼困难，利润较少甚至是亏损，在地域上要重点关注那些民间借贷氛围浓厚的地域，深入了解当地更多的背景情况。

（七）对账单与历史累计对比。在调查过程中，重视企业结算行为对账单的分析，对于每个月定额的支出，要调查清楚具体的支付用途，从中发现有没有民间借贷的痕迹。在整体盘查上，利用账外还原企业和实际控制人的真实资产，扣除已经披露的负债，获得企业真实的所有者权益，还要将企业、关联公司和实际控制人资产充分挖掘和负债总权益的差额，即传统意义上的权益，也就是企业的历史积累，通过追溯企业经营历史、规模、利润水平，在计算历史净利润积累的基础上，再加回累计折旧，从而判断历史积累是否与实际经营存在重大偏差，对隐性负债可能性做出一个判断。

（八）了解企业的商业模式。深入分析企业资金运作情况，主要是分析企业在最缺资金时是如何解决的，以此来判断客户有没有隐性负债。

（九）观看企业的经营历史。核实企业老板资金形成过程，她到底有多少财产积累，它的关联企业的利润，它的负债情况，还有他有没有做无限连带责任保证。